Case Study: 20 000 PLN Brutto
UoP czy B2B w 2026 roku? Kiedy kontrakt to realny zysk, a kiedy pułapka?
Dla wielu programistów przejście na B2B to naturalny krok w karierze. Ale 20 000 zł na umowie o pracę to zupełnie inna kwota niż 20 000 zł na fakturze. Porównujemy liczby, których nie widać na pierwszy rzut oka.
Total Cost of Ownership, czyli „Superbrutto”
Większość osób porównuje kwotę Brutto (UoP) ze stawką Netto (B2B). To błąd. Prawdziwym punktem odniesienia jest całkowity koszt pracodawcy. Przy zarobkach 20 000 zł brutto, Twój szef musi wydać ponad 24 100 zł miesięcznie, abyś Ty dostał wypłatę.
Wskazówka negocjacyjna: Przechodząc na B2B, powinieneś negocjować stawkę w oparciu o to 24 000 zł, a nie 20 000 zł. Tylko wtedy „przejmujesz” budżet, który firma i tak na Ciebie przeznaczała.
Tabela: UoP vs B2B (Symulacja 20 000 PLN)
Poniżej przedstawiamy zestawienie dla roku 2026, uwzględniające pełne składki ZUS oraz kwotę wolną od podatku tam, gdzie przysługuje.
| Składnik | UoP (Etat) | B2B (Ryczałt 12%) |
|---|---|---|
| Kwota na Fakturze / Brutto | 20 000 PLN | 20 000 PLN |
| Całkowity koszt firmy | ok. 24 122 PLN | 20 000 PLN |
| ZUS (Emerytalna + Rentowa) | ok. 2 252 PLN | ok. 1 100 PLN (Duży ZUS) |
| Składka Zdrowotna | ok. 1 550 PLN | ok. 699 PLN (II Próg) |
| Twoje NETTO | ok. 14 065 PLN | ok. 15 300 PLN |
UoP czy B2B? Policz swój przypadek
Wpisz swoje zarobki i zobacz, ile zyskasz (lub stracisz) przechodząc na kontrakt, uwzględniając 30-krotność ZUS i progi ryczałtu.
Oblicz netto na 2026Cena Wolności: Co tracisz na B2B?
Różnica 1 300 zł miesięcznie na korzyść B2B wygląda kusząco, ale musisz z niej „opłacić” przywileje etatu:
- Urlop wypoczynkowy: Na UoP masz 26 dni płatnego wolnego. Na B2B każdy dzień bez pracy to brak faktury. Przy 20k, miesiąc urlopu to strata ok. 20 000 zł przychodu.
- Płatne chorobowe: Na etacie dostajesz 80% pensji. Na B2B zazwyczaj nic, chyba że masz bardzo wysoką stawkę i oszczędności.
- Księgowość: To dodatkowe 200-400 zł miesięcznie i obowiązek pilnowania faktur.
Kiedy etat wygrywa?
Zostań na umowie o pracę, jeśli zarabiasz poniżej 10 000 zł brutto lub planujesz w najbliższym czasie powiększenie rodziny. Świadczenia rodzicielskie (macierzyński, tacierzyński) są na etacie znacznie wyższe i bezpieczniejsze.
Kiedy B2B jest bezkonkurencyjne?
Gdy Twoje zarobki przekraczają 15-20 tys. zł, a Ty masz koszty firmowe (leasing, biuro). Pamiętaj też o limicie 30-krotności ZUS — na etacie pod koniec roku Twoja wypłata netto nagle wzrośnie, ale na B2B możesz optymalizować podatki przez cały rok, np. wybierając podatek liniowy.
Często zadawane pytania
Ile wynosi realny koszt pracodawcy przy 20 000 zł brutto?
Przy 20 000 zł brutto na UoP, całkowity koszt firmy (tzw. Superbrutto) wynosi około 24 120 zł. Ta różnica wynika ze składek ZUS płaconych przez pracodawcę (emerytalna, rentowa, wypadkowa, FP i FGSP).
Ile kosztuje 26 dni urlopu na B2B?
Na B2B nie zarabiasz, gdy nie pracujesz. Jeśli Twoja stawka to 20 000 zł netto miesięcznie, jeden dzień pracy jest wart około 950 zł. 26 dni urlopu 'kosztuje' Cię więc niemal 25 000 zł utraconego przychodu rocznie.
Czy na B2B mam prawo do płatnego chorobowego?
Tylko jeśli opłacasz dobrowolną składkę chorobową. Pamiętaj jednak, że zasiłek z ZUS na B2B jest wyliczany od podstawy wymiaru składek, co przy 'Małym ZUS' lub ryczałcie oznacza kwoty symboliczne, nieporównywalne z L4 na etacie.
Od jakiej kwoty B2B zaczyna mieć sens?
Przyjmuje się, że progiem opłacalności jest 10-12 tys. zł brutto na UoP. Poniżej tej kwoty korzyści podatkowe B2B są zjadane przez stałe koszty ZUS i księgowości.
Następne kroki
Zespół Analityczny Vafi
Nasz zespół łączy wiedzę o polskich systemach podatkowych z precyzją algorytmiczną, aby dostarczać najbardziej rzetelne symulacje finansowe na rynku.
Nasze obliczenia przechodzą przez system ponad 1000 testów walidacyjnych. Bazujemy na oficjalnych stawkach ustawowych na rok 2026. Sprawdź, jak liczymy →